Vos dividendes

Montant brut des dividendes 10 000 €

1 000 €200 000 €

Type de dividendes

L'abattement de 40% s'applique aux dividendes de sociétés françaises et européennes soumises à l'IS

Votre TMI (autres revenus)

Foyer fiscal

L'abattement annuel sur l'option barème est de 1 525 € (célibataire) ou 3 050 € (couple)

Comparaison des options

Dividendes bruts

—

💶 Option Flat Tax (PFU 30%)
IR 12,8% + PS 17,2%

—

Net : —

📊 Option Barème IR
Abattement 40% + PS 17,2%

—

Net : —

✅ Option recommandée

—

Économie avec la bonne option

—

Net à percevoir (meilleure option)

—

📋 Détail du calcul par option

Flat Tax (PFU) 30%

Dividendes bruts—

Prélèvements sociaux (17,2%)—

Impôt IR (12,8%)—

Total prélevé—

Net perçu—

Barème progressif IR

Dividendes bruts—

Abattement 40%—

Base imposable IR—

Prélèvements sociaux (17,2%)—

Impôt IR—

Net perçu—

Questions fréquentes

Flat tax ou barème IR : comment choisir ? +

La flat tax (PFU 30%) est avantageuse dès que votre TMI dépasse 14% environ. En pratique : si vous êtes imposé à 30%, 41% ou 45%, la flat tax est presque toujours plus avantageuse. Si vous êtes non imposé (TMI 0%) ou à 11%, le barème peut être préférable grâce à l'abattement de 40%. Notre simulateur calcule les deux et recommande automatiquement la meilleure option.

Les prélèvements sociaux s'appliquent-ils dans les deux cas ? +

Oui. Les prélèvements sociaux (17,2%) s'appliquent dans tous les cas, que vous choisissiez la flat tax ou le barème progressif. Ils se décomposent en : CSG (9,9%), CRDS (0,5%), prélèvement de solidarité (7,5%). Avec le barème IR, une fraction de la CSG (6,8%) est déductible du revenu imposable l'année suivante.

L'abattement de 40% s'applique-t-il sur tous les dividendes ? +

Non. L'abattement de 40% s'applique uniquement sur les dividendes distribués par des sociétés françaises soumises à l'IS, ou par des sociétés établies dans l'UE ou l'EEE. Il n'est pas applicable aux dividendes de sociétés établies dans des pays hors UE/EEE, ni aux produits de contrats d'assurance-vie. L'abattement n'est disponible qu'en cas d'option pour le barème progressif.

📚 Sources : DGFiP — article 200 A CGI (flat tax), article 158 CGI (abattement 40%), BOFiP. Données 2025. Simulation indicative.

Simulateur Dividendes& Flat Tax 2025

📋 Détail du calcul par option

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